IRS用AI 查稅，避開這些red flags更安心

Internal Revenue Service（IRS）開始逐步運用人工智慧（AI）與資料分析，判斷audit哪些報稅案件。

AI幫助IRS更容易看出「不一致的模式」。

也就是類似的稅表比較，如果某些數字看起來「很不一樣」，就更容易被注意到。

理解了這個邏輯，加上底下我整理的主流文章及資深CPA所提示查核重點，希望能幫助你更放心的報稅。

IRS可能注意到的Red Flags

1. 應稅收入偏低，但顯示巨額財富或生活水準

🚩申報的 taxable income 不高，但同時擁有房產、投資帳戶，或長期生活支出明顯高於收入可支撐的範圍。

🤔IRS 可能會詢問，「這些資金從哪裡來？」

2. 多年度之間，收入或數字變化幅度過大

🚩某一年突然出現大額扣除、虧損或收入下降，但前後年度沒有對應的營運、資產或結構調整。

🤔IRS 會關心的不是單一年，而是整體趨勢是否連貫。

3. 多層公司或合夥結構，讓收入與扣除難以追蹤

🚩若收入與費用在多個 entity 之間流動，但缺乏清楚的商業邏輯及目的。

🤔結構本身不是問題，無法解釋結構的目的，是大問題。

4. 關聯實體之間，扣除與收入對不起來

🚩一家公司列報管理費或服務費扣除，但收費的關聯公司，卻沒有相對應的收入申報。

🤔這類「一邊扣、一邊沒收」的情況，是非常典型的查核重點。

5. 扣除或抵免金額，與收入比例明顯偏高

🚩多年收入穩定，但因為扣除或抵免，幾乎沒有 taxable profit。

🤔這不一定錯，但需要合理的商業背景與一致的紀錄支撐。

6. Home Office 扣除比例不合理

🚩居家辦公室扣除是合法的，但 IRS 會留意比例是否合理。

🤔申報的 home office 面積佔整體房屋比例過高，或同一個空間，被多個 business 重複使用、重複申報。

7. 只有一台車，卻申報 100% 商業用途

🚩如果家中只有一台車，卻申報為 100% business use，這在統計上屬於較不常見的情況。

🤔在沒有完整 mileage log 的情況下，車輛折舊或費用都有可能被質疑。

8. 商務旅行與度假界線不清楚

🚩以「出差」名義安排長時間旅遊，但實際商務活動只佔極少數天數。

🤔IRS會看商務是否為主要目的，以及是否有行程、會議或往來紀錄支持。

📋給納稅人的Action Items

IRS 導入 AI 查核，並不是短期措施，而是一個長期方向。與其等收到查核通知才回頭補救，不如現在就把基礎做好，讓報稅這件事本身更穩定。

以下做法，並不是為了「避開查稅」，而是為了降低誤解、提高申報的可解釋性。

1. 完整保留所有收入與支出的紀錄

不論金額大小，所有收入來源與支出，都應有對應的紀錄與分類。這包含正職、兼職、投資、利息、加密貨幣，以及任何 side income。一旦被問，能清楚說明。

2. 盡量避免估算，使用實際文件支持

事後用整數或概算填報，往往是最容易出問題的地方。收據、對帳單、交易紀錄，都是比「大概多少」更安全的依據。

3. 檢視扣除與抵免是否有足夠支持

每一項 deduction 或 credit，都應該能回答三個問題：為什麼需要？Reasonable and Necessary！與收入或業務的關聯是什麼？Ordinary!是否有文件支持？Documentation!

4. 保存 IRS 的任何來信，並及時回應

即使只是補件通知，也不要忽略。延遲回覆，往往比內容本身更容易擴大問題。建議你注冊國稅局綫上賬戶並定期登錄。

5. 報稅前做一次「整體檢查」，而不是只看當年

在送出報稅前，快速回顧過去 2–3 年的申報內容，檢視收入、扣除、資產是否有明顯變動？是否能解釋為什麼今年和去年不同？

6. 定期與稅務顧問做簡短檢視

不一定要等到出事才諮詢。定期確認方向與做法是否合理，反而能減少未來的不確定性。

7. 密切追蹤收入來源與交易明細

特別是多收入來源、自雇、投資或跨國情況。能說明「這筆錢從哪裡來」，非常重要。

8. 即時記錄里程、差旅與相關業務活動

車輛使用、出差、商務旅行等項目，重點不在於扣多少，而在於遇到稽核，是否能完整解釋當

時的用途與目的。（自僱主我推薦用Stride App）

9. 留意稅法與申報規則的更新

報稅規則會調整，新的申報要求也會逐步出現。保持基本的更新意識，能避免無心的錯誤。

結語

IRS 使用 AI，並不是要讓納稅人更焦慮，而是讓檢驗更依賴邏輯與一致性。

只要你的申報內容清楚、合理，且能被解釋自然能更安心地面對報稅這件事。